法考视角下自洗钱的犯罪构成与司法认定

来源：博锐教育 发布时间：2025-04-17 11:29:02

在法考刑法模块中，自洗钱的定性是高频考点。2021年《刑法修正案（十一）》实施后，自洗钱行为正式从上游犯罪的“不可罚事后行为”转变为独立犯罪，这一重大修订直接影响法考命题方向。本文结合立法演变、构成要件、司法实践及备考策略，为考生解析这一核心考点。

一、立法演变：从“事后不可罚”到“独立入罪”的突破

1. 旧法时代的理论困境
     2021年以前，刑法第191条洗钱罪的行为主体限于“上游犯罪以外的第三人”，上游犯罪行为人处理赃款被视为“事后不可罚行为”。例如，受贿者将赃款存入他人账户，仅定受贿罪一罪。这种立法模式导致对“自洗钱”的打击存在漏洞，也与FATF（金融行动特别工作组）要求的“自洗钱入罪”国际标准不符。

2. 《刑法修正案（十一）》的修订要点
     ▪ 删除原条文中“明知是上游犯罪所得”的主观要件，新增“自洗钱”构成情形；
     ▪ 明确上游犯罪行为人实施“提供资金账户”“跨境转移资产”等5类洗钱行为，需与上游犯罪数罪并罚。
     典型法条：《刑法》第191条“为掩饰、隐瞒毒品犯罪…贪污贿赂犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑…”

二、自洗钱的构成要件与法考核心考点

1. 主体要件：仅限上游犯罪行为人
     ▪ 必须是毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、贪污贿赂犯罪等7类上游犯罪的实施者（如受贿人、走私犯）；
     ▪ 不包括上游犯罪的帮助犯、教唆犯，例如为毒贩提供洗钱帮助的共犯，构成“他洗钱”而非自洗钱。

2. 行为要件：5类法定洗钱行为
     ▪ 资金账户类：将赃款转入他人账户、开设虚假账户（如贪污犯用情妇账户接收赃款）；
     ▪ 交易转换类：通过买卖房产、虚拟货币、奢侈品等改变资金形态（如诈骗犯用赃款购买比特币再出售）；
     ▪ 跨境转移类：通过地下钱庄、国际贸易虚假报价转移资金（如走私犯将货款汇入境外空壳公司）。
     法考陷阱：单纯消费赃款（如用受贿款购买汽车自用）不构成自洗钱，因未改变资金的“非法属性”。

3. 主观要件：推定故意的适用
     ▪ 无需额外证明“明知是犯罪所得”，只要实施上游犯罪后主动实施法定洗钱行为，即可推定具有洗钱故意；
     ▪ 与“他洗钱”的区别：他洗钱需证明行为人“明知上游犯罪存在”，而自洗钱的故意包含在对上游犯罪的认知中。

三、司法认定中的疑难问题解析

1. 罪数关系：必须数罪并罚
     ▪ 典型案例：甲受贿500万元后，通过虚假贸易公司将资金转化为“合法收入”，法院以受贿罪和洗钱罪合并判处有期徒刑12年；
     ▪ 法考重点：若上游犯罪未遂，自洗钱是否成立？答案：上游犯罪既遂是自洗钱的前提，未遂时洗钱行为可构成独立犯罪（如预备或未遂）。

2. 与“洗钱罪帮助犯”的区分
     ▪ 自洗钱：上游犯罪行为人自行实施洗钱行为；
     ▪ 帮助犯：第三人协助上游犯罪行为人洗钱（如财务人员帮老板转移赃款）。
     真题示例：2023年主观题案例：乙为掩饰丈夫的受贿所得，将赃款存入自己账户，构成洗钱罪帮助犯，而非自洗钱。

四、法考备考策略：精准把握命题趋势

1. 核心法条记忆
     ▪ 熟记《刑法》第191条（洗钱罪）、第312条（掩饰、隐瞒犯罪所得罪）的区别：前者仅限7类上游犯罪，后者适用于所有犯罪；
     ▪ 关注《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第1条（主观故意的认定）。

2. 案例模型总结
     ▪ 模型1：上游犯罪+自洗钱=数罪并罚（如“受贿+洗钱”“贩毒+洗钱”）；
     ▪ 模型2：上游犯罪未达数额标准，但洗钱行为单独入罪（如多次小额贪污后洗钱，贪污罪不成立但洗钱罪可成立）。

3. 真题训练重点
     ▪ 近三年真题：2022年卷二单选第18题（考查自洗钱主体要件）、2024年主观题案例（结合贪污罪考查洗钱罪构成）；
     ▪ 易错点：混淆“自洗钱”与“上游犯罪的事后不可罚行为”（如盗窃后销赃仍定盗窃罪，不构成洗钱罪）。

五、常见问题Q&A

• Q：单位实施自洗钱如何定罪？

• ▪ 单位可成为自洗钱主体，对单位判处罚金，对直接责任人员按自然人犯罪处罚（如某公司走私后转移赃款，同时构成走私罪和洗钱罪）。

• Q：上游犯罪已过追诉时效，自洗钱是否单独处罚？

• ▪ 否。自洗钱依赖上游犯罪成立，若上游犯罪因过时效不追诉，洗钱行为可按掩饰、隐瞒犯罪所得罪处理（非洗钱罪）。

• Q：法考中如何快速区分自洗钱与他洗钱？

• ▪ 关键看主体：自洗钱的主体是上游犯罪行为人本人，他洗钱的主体是第三人（包括单位和个人）。